Cinq raisons d’utiliser le CELI
Auteur : Choix judicieux
Le 5 avril 2019
L’article ci-dessous concerne les investisseurs canadiens uniquement.
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) vous permet d’épargner tous les ans, sans avoir à payer d’impôt sur le revenu de placement (intérêts, gains en capital ou revenu de dividendes) que vous gagnez. Il existe une pléthore de projets pour lesquels vous pouvez économiser au moyen d’un CELI. Il peut s’agir de la rénovation de votre maison, de l’achat d’un chalet, de vacances, du mariage de votre enfant, de votre retraite, ou simplement de la constitution d’un fonds d’urgence.
Voici cinq raisons, proposées par le Knowledge Bureau, pour lesquelles un CELI pourrait avoir sa place dans votre plan financier.
1Le revenu s’accumule et peut être retiré sans incidence fiscale.
Aucune déduction fiscale n’est accordée dans le cadre des cotisations à un CELI (puisqu’elles sont effectuées à partir de fonds sur lesquels l’impôt a été payé), mais les revenus qu’il génère ne sont jamais imposés. Les principaux critères à prendre en compte pour cotiser sont les suivants : le titulaire du CELI doit avoir au moins 18 ans et résider au Canada. Autre point fiscal important : vous ne perdez jamais vos droits de cotisation au CELI. Autrement dit, les cotisations et les revenus retirés peuvent être de nouveau déposés dans le CELI, à condition que vous respectiez les plafonds s’appliquant aux montants reversés. Pour éviter les pénalités, reversez les fonds après la fin de l’année pendant laquelle le retrait a été effectué.
2Il se prête parfaitement au fractionnement du revenu familial.
Les règles d’attribution ne s’appliquent pas au CELI, puisque le revenu généré dans le compte n’est pas imposable. Cependant, il est important que ce soit le titulaire du CELI qui y cotise. Le titulaire peut faire un cadeau à son conjoint, qui est ensuite autorisé à l’investir dans son CELI. Les parents ou les grands-parents peuvent aussi souhaiter offrir de l’argent à leurs enfants ou à leurs petits-enfants, s’ils sont âgés de 18 ans et résidents du Canada.
3Il offre de nouvelles occasions aux contribuables dont l’âge ne leur permet plus de cotiser à un REER.
Un cotisant ne peut se prévaloir de l’abri fiscal offert par un REER que jusqu’à la fin de l’année pendant laquelle il atteint 71 ans; à partir de ce moment, le régime doit être converti en FERR ou en rente. Même si le titulaire du FERR ou de la rente n’a pas besoin de cet argent, il doit commencer à effectuer des retraits imposables. Cependant, les montants qui ne sont pas nécessaires à ses frais de subsistance peuvent être reversés dans un CELI, qui n’a pas de limite d’âge, plutôt que dans un compte non enregistré. Ainsi, ces fonds sur lesquels l’impôt a déjà été payé peuvent croître de nouveau – et plus vite – dans un compte à l’abri de l’impôt. Toutefois, les cotisations annuelles à un CELI sont limitées à 6 000 $ en 2019 et le seront dans un avenir prévisible, jusqu’à ce que les niveaux d’indexation soient de nouveau atteints. Les droits de cotisation inutilisés d’un adulte qui n’a jamais cotisé à un CELI sont actuellement de 63 500 $.
4Il présente des avantages pour les personnes âgées célibataires.
Le CELI permet d’améliorer la stratégie de décaissement d’un REER. Dans le cadre d’une telle stratégie, qui consiste à retirer des sommes imposables, il convient de retirer suffisamment de fonds pour atteindre le seuil du revenu imposable, sans toutefois le dépasser, auquel cas un taux d’imposition marginal plus élevé s’appliquera. Il s’agit d’une stratégie importante, surtout si l’on prévoit que l’impôt sera plus élevé au moment du décès que de son vivant. Mais que faire ensuite de ces sommes sur lesquelles l’impôt a été prélevé? Les dépôts effectués dans un CELI continueront de générer des revenus en franchise d’impôt pour les retraités.
5Il convient de prendre le CELI en considération lors de la planification successorale.
Le CELI perd son exonération fiscale après le décès du titulaire du compte, ce qui signifie que le revenu de placement gagné après le décès devient imposable. Cependant, le transfert libre d’impôt du compte est possible lorsque le conjoint devient le titulaire remplaçant. Le transfert s’effectuera sans égard aux droits de cotisation du conjoint. Si un contribuable décède sans conjoint, les actifs du régime devront être transférés à un autre instrument d’épargne approprié
Pour en apprendre plus sur les CELI, visitez AGF.com/CELI et communiquez avec votre conseiller financier.
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