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Cinq raisons d’utiliser le CELI

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Aperçus des marchés

Cinq raisons d’utiliser le CELI

Auteur : Choix judicieux

Le 5 avril 2019


L’article ci-dessous concerne les investisseurs canadiens uniquement.


Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) vous permet d’épargner tous les ans, sans avoir à payer d’impôt sur le revenu de placement (intérêts, gains en capital ou revenu de dividendes) que vous gagnez. Il existe une pléthore de projets pour lesquels vous pouvez économiser au moyen d’un CELI. Il peut s’agir de la rénovation de votre maison, de l’achat d’un chalet, de vacances, du mariage de votre enfant, de votre retraite, ou simplement de la constitution d’un fonds d’urgence.

Voici cinq raisons, proposées par le Knowledge Bureau, pour lesquelles un CELI pourrait avoir sa place dans votre plan financier.


1Le revenu s’accumule et peut être retiré sans incidence fiscale.
Aucune déduction fiscale n’est accordée dans le cadre des cotisations à un CELI (puisqu’elles sont effectuées à partir de fonds sur lesquels l’impôt a été payé), mais les revenus qu’il génère ne sont jamais imposés. Les principaux critères à prendre en compte pour cotiser sont les suivants : le titulaire du CELI doit avoir au moins 18 ans et résider au Canada. Autre point fiscal important : vous ne perdez jamais vos droits de cotisation au CELI. Autrement dit, les cotisations et les revenus retirés peuvent être de nouveau déposés dans le CELI, à condition que vous respectiez les plafonds s’appliquant aux montants reversés. Pour éviter les pénalités, reversez les fonds après la fin de l’année pendant laquelle le retrait a été effectué.


2Il se prête parfaitement au fractionnement du revenu familial.
Les règles d’attribution ne s’appliquent pas au CELI, puisque le revenu généré dans le compte n’est pas imposable. Cependant, il est important que ce soit le titulaire du CELI qui y cotise. Le titulaire peut faire un cadeau à son conjoint, qui est ensuite autorisé à l’investir dans son CELI. Les parents ou les grands-parents peuvent aussi souhaiter offrir de l’argent à leurs enfants ou à leurs petits-enfants, s’ils sont âgés de 18 ans et résidents du Canada.


3Il offre de nouvelles occasions aux contribuables dont l’âge ne leur permet plus de cotiser à un REER.
Un cotisant ne peut se prévaloir de l’abri fiscal offert par un REER que jusqu’à la fin de l’année pendant laquelle il atteint 71 ans; à partir de ce moment, le régime doit être converti en FERR ou en rente. Même si le titulaire du FERR ou de la rente n’a pas besoin de cet argent, il doit commencer à effectuer des retraits imposables. Cependant, les montants qui ne sont pas nécessaires à ses frais de subsistance peuvent être reversés dans un CELI, qui n’a pas de limite d’âge, plutôt que dans un compte non enregistré. Ainsi, ces fonds sur lesquels l’impôt a déjà été payé peuvent croître de nouveau – et plus vite – dans un compte à l’abri de l’impôt. Toutefois, les cotisations annuelles à un CELI sont limitées à 6 000 $ en 2019 et le seront dans un avenir prévisible, jusqu’à ce que les niveaux d’indexation soient de nouveau atteints. Les droits de cotisation inutilisés d’un adulte qui n’a jamais cotisé à un CELI sont actuellement de 63 500 $.


4Il présente des avantages pour les personnes âgées célibataires.
Le CELI permet d’améliorer la stratégie de décaissement d’un REER. Dans le cadre d’une telle stratégie, qui consiste à retirer des sommes imposables, il convient de retirer suffisamment de fonds pour atteindre le seuil du revenu imposable, sans toutefois le dépasser, auquel cas un taux d’imposition marginal plus élevé s’appliquera. Il s’agit d’une stratégie importante, surtout si l’on prévoit que l’impôt sera plus élevé au moment du décès que de son vivant. Mais que faire ensuite de ces sommes sur lesquelles l’impôt a été prélevé? Les dépôts effectués dans un CELI continueront de générer des revenus en franchise d’impôt pour les retraités.


5Il convient de prendre le CELI en considération lors de la planification successorale.
Le CELI perd son exonération fiscale après le décès du titulaire du compte, ce qui signifie que le revenu de placement gagné après le décès devient imposable. Cependant, le transfert libre d’impôt du compte est possible lorsque le conjoint devient le titulaire remplaçant. Le transfert s’effectuera sans égard aux droits de cotisation du conjoint. Si un contribuable décède sans conjoint, les actifs du régime devront être transférés à un autre instrument d’épargne approprié


Pour en apprendre plus sur les CELI, visitez AGF.com/CELI et communiquez avec votre conseiller financier.


©2019 Knowledge Bureau, Inc. Les informations contenues dans ce document sont protégées en vertu de la loi sur les droits d’auteur; tous droits réservés. Les utilisateurs reçoivent une licence unique d’utilisation limitée, à des fins d’information personnelle. Il est interdit d’utiliser ou de reproduire le contenu ou tout document dérivé à quelque fin que ce soit, de le combiner, de le diffuser, de le modifier ou de l’intégrer à tout autre document protégé par la propriété intellectuelle, dans quelque média que ce soit, ou encore de le communiquer à une tierce partie sans l’autorisation de Knowledge Bureau, Inc. Pour obtenir de plus amples renseignements ou pour demander une autorisation de reproduction, veuillez appeler le 1-866-953-4769 ou envoyer un courriel à l’adresse admin@knowledgebureau.com. Pour prendre connaissance de la politique complète relative à la reproduction, veuillez consulter les politiques de la société, disponibles sous l’onglet « About us », sur le site Web de Knowledge Bureau : www.knowledgebureau.com.

Les renseignements contenus dans cette brochure sont des renseignements d’ordre général basés sur des informations disponibles au 19 février 2019 et ne devraient pas être considérés comme des conseils personnels en matière de placement ou d’impôt. Les renseignements fournis ont été produits et vérifiés par Knowledge Bureau, Inc. Nous avons pris les mesures nécessaires pour nous assurer de l’exactitude de ces renseignements au moment de leur publication, mais La Société de Gestion AGF Limitée et les sociétés qui lui sont affiliées ne peuvent pas garantir l’exactitude absolue et ne sont pas responsables de l’élaboration et la création de cette documentation. Il est important que tout investisseur consulte son conseiller financier et son conseiller fiscal avant de prendre toute décision en matière de placement ou de planification fiscale. Les conditions du marché peuvent influer sur les décisions de placement découlant de l’utilisation ou prises sur la foi des renseignements contenus dans cet article.

Des commissions de vente, des commissions de suivi, des frais de gestion et d’autres frais peuvent être reliés aux fonds communs de placement. Veuillez lire le prospectus avant d’investir. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur change fréquemment et le rendement antérieur ne se reproduira pas nécessairement.

Le contenu de ce site Web est présenté à des fins d’information générale et d’éducation. Il n’est pas destiné à procurer des conseils personnalisés, notamment en matière d’investissement, de finance, de droit, de comptabilité, d’impôt ou de tout autre sujet. Veuillez consulter votre propre conseiller spécialisé en ce qui concerne votre situation personnelle.

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Pour de plus amples renseignements, veuillez visiter AGF.com.

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Auteur :

Sound Choices

Choix judicieux

Traduit de l'anglais.

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