Investissement fiscalement avantageux

Auteur : Choix judicieux

mercredi 11 avril 2018

 


L’article ci-dessous concerne les investisseurs canadiens uniquement.


 

Le type d’investissement que vous choisissez a une forte incidence sur le taux de croissance d’un placement. Ainsi, les placements exonérés d’impôt ou à imposition reportée fructifient plus vite. De plus, l’efficacité fiscale offre une protection contre l’inflation, surtout si elle permet d’obtenir un taux de rendement supérieur au taux d’inflation.

Nous recommandons de choisir des placements selon l’ordre suivant (à partir du plus efficace sur le plan fiscal) :

Priorité no 1
Capital avant impôt :

  • Régime enregistré d’épargne-retraite (REER), régime de pension agréé (RPA).
  • Le dollar entier est investi puisque le placement procure une déduction fiscale.
  • L’impôt à payer sur les gains accumulés est reporté, mais il faut payer de l’impôt sur le capital et les gains au retrait.

Priorité no
Capital après impôt dans des régimes d’État bonifiés :

  • Régime enregistré d’épargne-études (REEE), régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI).
  • Ces placements sont effectués avec des dollars après impôt (aucune déduction au moment de la cotisation).
  • Ces régimes permettent d’accumuler des gains à imposition reportée, mais la priorité est accrue parce que l’État bonifie les dépôts en accordant des subventions et des bons d’études.

Priorité no 3
Capital après impôt et exonéré :

  • Compte d’épargne libre d’impôt (CELI), assurance, résidence principale.
  • Les gains s’accumulent à l’abri de l’impôt et ne sont pas imposables au moment de la disposition, mais ces placements sont effectués avec des dollars après impôt.
  • L’utilisation du remboursement d’impôt des cotisations à un REER est un bon moyen de financer ce type de placement.

Priorité no 4
Capital après impôt assorti d’un traitement fiscal privilégié :

  • Le capital libéré d’impôt doit être investi dans un compte non enregistré et peut générer un revenu assorti d’un traitement fiscal privilégié :
    • Le revenu versé sous forme de dividendes et de gains en capital est imposé chaque année (intérêts, dividendes, loyers, redevances).
    • La valeur du revenu augmente puisque l’actif est assujetti à l’impôt au moment de la disposition, ce qui donne lieu à un gain ou à une perte en capital.

PLAN D’ACTION :
Utiliser le capital comme outil

La liste de contrôle ci-dessous vous aidera à suivre les principes de placement et à prioriser vos choix de placements :

  • Avez-vous des revenus admissibles? Si vous avez des droits de cotisation inutilisés à un REER, commencez par maximiser vos cotisations à un REER pour économiser de l’impôt et générer un revenu à imposition reportée et de nouveaux capitaux.
  • Tirez-vous le maximum de vos remboursements d’impôts? Servez-vous de vos remboursements d’impôts additionnels pour utiliser le maximum de vos droits de cotisation (qui avaient été reportés) à un REER ou à un RPA.
  • Profitez-vous des incitatifs gouvernementaux? Profitez de la Subvention canadiennes pour l’épargne-études et du bon d’études ou de la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité et du bon canadien pour l’épargne-invalidité pour épargner en prévision des études de vos enfants ou petits-enfants ou pour financer une rente d’invalidité.
  • Voulez-vous épargner ou effectuer un placement temporaire? Cotisez à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) si vous avez au moins 18 ans.
  • Celi ou REER : lequel en premier? Consultez cet article pour le savoir.

 

Communiquez avec votre conseiller financier pour déterminer quels types de placements peuvent vous aider à établir un plan d’investissement fiscalement avantageux.


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