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Ce qu’il faut savoir au sujet du FERR

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Aperçus des marchés

Ce qu’il faut savoir au sujet du FERR

Auteur : Choix judicieux

Le 3 juin 2020


L’article ci-dessous concerne les investisseurs canadiens uniquement.


Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un compte enregistré conçu pour vous procurer une source de revenu pendant votre retraite.

Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un peu comme le contraire d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Un REER vous permet d’accumuler une épargne-retraite donnant droit à un report d’impôt tandis qu’un FERR vous permet de tirer de cette épargne un revenu de retraite régulier imposable.

En d’autres termes, vous versez des cotisations déductibles d’impôt à un REER et vous retirez des versements de revenu imposable d’un FERR.


Renseignements généraux sur le FERR

On ne cotise pas à un FERR. On ouvre un compte FERR pour y transférer l’argent déposé dans un compte REER. Le FERR est lui aussi un compte enregistré, de sorte que vos revenus de placement seront à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où vous commencerez à retirer votre argent. En outre, un FERR peut habituellement comporter les mêmes types de placements que votre REER.

Vous pouvez convertir un REER en FERR n’importe quand, mais vous n’êtes pas obligé de le faire avant la fin de l’année où vous atteignez 71 ans.

De même, vous pouvez commencer à effectuer des retraits de votre FERR dès que le compte est établi. Toutefois, vous devez effectuer un retrait annuel minimum au plus tard le 31 décembre de l’année suivant la date à laquelle FERR a été établi, et chaque année par la suite.

Par exemple, si vous ouvrez un compte FERR en août 2020, vous devez effectuer votre premier retrait le 31 décembre 2021, au plus tard. Votre conseiller financier peut vous aider à déterminer le meilleur moment pour ouvrir un FERR, compte tenu de votre situation personnelle.


Retraits annuels minimums

Le retrait annuel minimum est calculé en multipliant la valeur marchande de votre FERR, au 31 décembre de l’année précédente, par un pourcentage fixé par le gouvernement et qui augmente avec votre âge.

Changement important pour 2020

Lisez Réduction de 25 % des retraits minimums des FERR pour l’année 2020

Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le montant annuel minimum. Plus l’âge est bas, moins élevé sera le montant minimum et l’impôt sur le revenu à payer sur les retraits. Cela pourrait être une bonne stratégie si vous avez d’autres sources de revenu et que vous désirez laisser de l’argent dans votre FERR aussi longtemps que possible.

Par exemple, certaines prestations gouvernementales, telles que celles de la Sécurité de la vieillesse (SV), sont basées sur les niveaux de revenus. Si votre revenu de retraite est trop élevé à cause de vos retraits FERR, vous risquez de recevoir des paiements SV moins élevés.

Cliquez ici pour consulter le tableau indiquant les montants minimaux actuels à retirer selon votre âge.


Comment les retraits sont-ils imposés?

L’impôt sur le revenu est payable sur l’argent que vous retirez de votre FERR, y compris le montant de retrait minimum. Tout retrait dépassant le montant de retrait minimum sera également soumis à une retenue à la source, qui est effectuée au moment du retrait.

Montant retiré excédant le minimumRésidents hors du QuébecRésidents du Québec
Retenue d’impôt fédéralRetenue d’impôt fédéralRetenue d’impôt provincialTotal
5 000 $ ou moins10 %5 %15 %20 %
De 5 001 $ à 15 000 $20 %10 %15 %25 %
15 001 $ ou plus30 %15 %15 %30 %

Voici un exemple : Votre retrait annuel minimal est établi à 2 400 $ et vous retirez 1 000 $ par mois, ce qui représente 12 000 $ par année, de sorte que vous avez dépassé le montant annuel minimum par un montant de 9 600 $; vous devrez donc une retenue d’impôt de 20 %. (25 % au Québec).


Pour de plus amples renseignements sur la façon dont un FERR peut fournir un flux de revenu fiable pendant la retraite, communiquez avec votre conseiller financier et visitez AGF.com/FERR.


Les renseignements contenus dans cet article sont fournis à titre de renseignements d’ordre général. Ils ne devraient pas être considérés comme des conseils personnels en matière de placement ou d’impôt. Nous avons pris les mesures nécessaires pour nous assurer de l’exactitude de ces commentaires au moment de leur publication, mais cette exactitude n’est pas garantie. Les conditions du marché peuvent influer sur les décisions de placement découlant de l’utilisation ou prises sur la foi des renseignements contenus dans cet article.

Le contenu de ce site Web est présenté à des fins d’information générale et d’éducation. Il n’est pas destiné à procurer des conseils personnalisés, notamment en matière d’investissement, de finance, de droit, de comptabilité, d’impôt ou de tout autre sujet. Veuillez consulter votre propre conseiller spécialisé en ce qui concerne votre situation personnelle.

La Société de Gestion AGF Limitée (« AGF »), un émetteur assujetti au Canada, est une société indépendante formée de sociétés en propriété exclusive de gestion d’actifs diversifiés à l’échelle mondiale. Les filiales de gestion de placements d’AGF sont Placements AGF Inc. (« PAGFI »), AGF Investments America Inc. (« AGFA »), Gestion de placements Highstreet (« Highstreet »), AGF Investments LLC (anciennement FFCM LLC) (« AGFUS »), AGF International Advisors Company Limited (« AGFIA »), Doherty & Associate Ltd. (« Doherty ») et Cypress Capital Management Ltd. (« CCM »). PAGFI, Highstreet, Doherty et CCM sont inscrites à titre de gestionnaires de portefeuille auprès de diverses commissions des valeurs mobilières canadiennes, de même qu’auprès d’autres organismes canadiens. AGFA et AGFUS sont inscrites aux États-Unis à titre de conseillers en placement. AGFIA est réglementée par la Central Bank of Ireland et est inscrite auprès de l’Australian Securities & Investments Commission. Les filiales de gestion de placement d’AGF gèrent plusieurs mandats comprenant des actions, des titres à revenu fixe et des éléments d’actif équilibrés.

MC Le logo AGF et MD « Choix judicieux » sont des marques déposées de La Société de Gestion AGF Limitée et sont utilisés aux termes de licences.

Au sujet de La Société de Gestion AGF Limitée

Fondée en 1957, La Société de Gestion AGF Limitée (AGF) est une société indépendante de gestion de placements diversifiés à l’échelle mondiale. AGF apporte de la discipline en offrant l’excellence en matière de gestion de placements par l’entremise de ses volets axés sur des activités fondamentales et quantitatives de même que sur des actifs non traditionnels et des avoirs de particuliers bien nantis, afin de procurer une expérience exceptionnelle à la clientèle. La gamme de solutions d’investissement d’AGF s’étend à l’échelle mondiale à une vaste clientèle, depuis les conseillers financiers jusqu’aux investisseurs particuliers et aux investisseurs institutionnels comprenant des caisses de retraite, des programmes d’entreprise, des fonds souverains, des fonds de dotation et des fondations.

Pour de plus amples renseignements, veuillez visiter AGF.com.

Ⓒ 2021 La Société de Gestion AGF Limitée. Tous droits réservés.

Auteur :

Sound Choices

Choix judicieux

Traduit de l'anglais.

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